...

BRIEF dociera do polskich firm i ich pracowników – do wszystkich tych, którzy poszukują inspiracji w biznesie i oczekują informacji o ludziach, trendach i ideach.

Skontaktuj się z nami

Nadchodzą kolejne zmiany w Polskim Ładzie

podatki

Już od 1 lipca br. na podatników będą czekały kolejne zmiany w ramach Polskiego Ładu - między innymi obniżka stawki podatku dochodowego, likwidacja ulgi dla klasy średniej czy zmiany w zakresie odliczania składki zdrowotnej. Czy i w jaki sposób powyższe zmiany wpłyną na wynagrodzenie?

Dziewiątego czerwca br. Sejm przegłosował zmiany w Polskim Ładzie. Ustawa została już podpisana przez prezydenta, ogłoszona w Dzienniku Ustaw i aktualnie oczekuje na wejście wżycie. Wśród najważniejszych modyfikacji znaleźć możemy między innymi obniżenie stawki PIT z 17 proc. do 12 proc. Dodatkowo przedsiębiorcy na podatku liniowym, ryczałcie oraz karcie podatkowej będą mogli pomniejszyć podstawę opodatkowania o zapłacone składki zdrowotne do określonego limitu. Czy nadchodzące zmiany będą miały wpływ na wysokość wynagrodzenia? Jak najbardziej!

Obniżenie stawki podatku PIT

Kluczową modyfikacją jest niewątpliwie obniżenie stawki PIT z 17 proc. do 12 proc. – W tym miejscu należy podkreślić, że nowa stawka będzie obowiązywać z datą wsteczną, tj. od 1 stycznia 2022 roku.

Mówiąc krótko na tych podatników, którzy rozliczali się według 17-procentowej stawki w pierwszym półroczu, za tenże okres czeka w ramach podatku dochodowego nadwyżka. 
Maciej Blajer z Systim.pl.

Co ważne, zmiana dotyczy nie tylko tych podatników zatrudnionych na umowę o pracę, lecz również i tych, którzy mają umowy zlecenie bądź umowy o dzieło. Oprócz tego zmiana obejmuje także przedsiębiorców, którzy rozliczają się z fiskusem na zasadach ogólnych. W opisywanym rozwiązaniu nie brakuje jednak pewnego „ale”.

Zwrot środków? Tak, ale nie teraz

Choć obniżona stawka bez wątpienia będzie miała swoje przełożenie na wyższe wynagrodzenie w przypadku wielu podatników, to jednak na zwrot nadpłaty podatku za pierwsze półrocze trzeba będzie poczekać.

Wielu podatników oddawało państwu podatek na poziomie 17 procent. Niemniej, pomimo zmiany stawek, nie będą oni mieli możliwości natychmiastowego zwrotu nadpłaconego podatku. Wszystko za sprawą przepisów, które jasno stanowią, iż nastąpi to w momencie złożenia zeznania rocznego za 2022 rok. W praktyce oznacza to, że spora część podatników otrzyma zwrot nadpłaconego podatku dopiero wiosną przyszłego roku.
Blajer z Systim.pl

W tym miejscu dodać należy, że osoby rozliczające się elektronicznie będą musiały poczekać na zwrot maksymalnie 45 dni. Te zaś osoby, które sięgną po papierową wersję rozliczenia, będą musiały poczekać blisko 3 miesiące, co może wydłużyć w niektórych przypadkach zwrot nawet do lipca-sierpnia przyszłego roku.

Zmiany w składce zdrowotnej

W nowelizacji przepisów Polskiego Ładu znalazł się również sposób obliczania składki zdrowotnej. Te osoby, które prowadzą działalność gospodarczą opodatkowaną podatkiem liniowym oraz ryczałtem będą mogły odliczyć składkę zdrowotną od dochodu. Warto jednak podkreślić, że – jak zapowiada Ministerstwo Finansów – dla tego rozwiązania będzie obowiązywał limit, który to dla „liniowców” wyniesie 8,7 tys. złotych, dla ryczałtowców zaś 50 proc. zapłaconych składek zdrowotnych. Z kolei podatnicy rozliczający się na tzw. zasadach ogólnych nie będą mogli w ogóle odliczyć składki w rozliczeniu PIT.


Źródło: Systim

Brief.pl - jedno z najważniejszych polskich mediów z obszaru marketingu, biznesu i nowych technologii. Wydawca Brief.pl, organizator Rankingu 50 Kreatywnych Ludzi w Biznesie.

BRIEF

Rozliczenia PIT, o tym nie wiedziałeś

Trwa okres rozliczania podatków dochodowych za 2021 rok. Warto pamiętać o kilku zasadach, które mogą pomóc w sprawnym i korzystnym rozliczeniu się z fiskusem. Z jakich ulg można skorzystać i kto nie musi składać PIT?

 

Ulga na internet

Podatnik ma prawo odliczyć od podatku wydatki na internet do kwoty 760 zł. Co ważne, w przypadku małżonków ulga dotyczy każdego z nich osobno. Jednak nie oznacza to, że mogą obydwoje odliczyć po 760 złotych, jeśli tyle łącznie kosztuje ich dostęp do internetu. Nie można też podwajać wymiaru ulgi i od łącznych dochodów małżonków odliczać razem 1520 zł. Odliczenie przysługuje łącznie tylko na kwotę, na którą posiada się prawidłowo wystawione faktury. 

Przykład: pan Jan ma faktury za korzystanie z internetu na 760 zł. W zeznaniu rocznym małżonkowie stwierdzają, że ulga przysługuje im obojgu, więc każde z nich ma po 760 zł do odliczenia. Niestety, będzie to błąd. Wydają 760 i razem mają do odliczenia tylko tę kwotę

Nie każdy ma obowiązek złożenia rozliczenia PIT

Jeżeli podatnik nie prowadzi działalności gospodarczej i nie zarobił w danym roku ani złotówki lub uzyskał wyłącznie przychody zwolnione z opodatkowania, to nie ma obowiązku składać zeznania podatkowego. Dotyczy to także tych, którzy w poprzednich latach osiągali przychody i składali zeznanie.

Dochody małoletnich dzieci

Jeżeli podatnik dolicza do swoich dochodów także dochody osiągnięte przez małoletnich dzieci, to składa PIT-36 – nawet jeśli uzyskuje wyłącznie przychody, które normalnie rozliczyłby na PIT-37, a więc przychody z umowy o pracę, umowy zlecenie, zasiłków czy emerytur. Podatnik nie może jednak doliczyć w zeznaniu tych dochodów dziecka, które pochodzą z pracy (również ze zlecenia, dzieła itp.), stypendiów oraz przedmiotów oddanych dziecku do swobodnego użytku. 

Przykład: Pan Jan ma syna Karola, który nie ukończył jeszcze 18 lat. Karol dostał od ojca rower, który sprzedał miesiąc po otrzymaniu. Przychód ten rozliczy Karol Kowalski, a nie ojciec, gdyż rower został oddany dziecku do swobodnego użytku. Karol musi więc złożyć własne roczne zeznanie podatkowe PIT.

Ulga prorodzinna

Ulga prorodzinna przysługuje również za rok, w którym dziecko ukończyło 18. rok życia i 25. w przypadku dzieci uczących się. Jeśli w lipcu 2021 r. Karol – student politechniki kończy 25 lat, w roku 2021 rodzice mogą ostatni raz skorzystać z ulgi prorodzinnej – proporcjonalnie za miesiące do daty 25. urodzin dziecka

Wspólne rozliczenie małżonków, gdy jeden z nich nie pracuje

Wspólne rozliczenie PIT jest możliwe także wtedy, gdy dochody uzyskuje tylko jedno z małżonków. Przykład: pan Jan pracuje, pani Janina opiekuje się dziećmi w domu. Pan Jan zarobił 120 tys. zł. W tej sytuacji może rozliczyć się wspólnie z żoną, która nie uzyskała w tym roku przychodów i dzięki temu pozostanie w najniższym progu podatkowym (17%)

Wspólne rozliczenie nowożeńców

Od 2021 roku wspólnie mogą się rozliczyć także osoby będące w związku małżeńskim – nawet jeśli był to tylko 1 dzień w danym roku. Wcześniejsze przepisy pozwalały złożyć wspólne zeznanie podatkowe dopiero w drugim roku po ślubie. Ważne jest, by w okresie, za który będzie dokonywane rozliczenie, trwała wspólność majątkowa.

Zakup gruntu i sprzedaż nieruchomości

Jeżeli podatnik nabył grunt, a następnie wybudował na nim budynek, to do obliczenia 5 letniego okresu, po którym sprzedaż nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, decydująca jest data nabycia gruntu, a nie data wybudowania budynku. Sprzedaż domu po 5 latach od końca roku, w którym nabyto grunt nie będzie podlegała opodatkowaniu

Zawieszona działalność gospodarcza a rozliczenie roczne

Jeżeli podatnik cały rok miał zawieszoną działalność gospodarczą i nie zarobił w tym czasie ani złotówki, to i tak musi złożyć roczne zeznanie podatkowe

Deklaracja papierowa a brak podpisu

Jeżeli podatnik składa deklarację w postaci papierowej i jej nie podpisze, będzie to traktowane jako błąd formalny, który musi zostać uzupełniony. Ustawodawca za „deklaracje” uznaje wszystkie formularze podatkowe składane przez podatników, nawet jeżeli zawierają braki formalne. W praktyce często zdarza się, że urzędnicy, w ramach czynności sprawdzających informują podatnika, że musi złożyć podpis. Warto też jednak samemu o tym pamiętać – jeżeli brak nie zostanie uzupełniony, to deklaracja nie wywoła skutków prawnych

Brak PIT-11 a obowiązek złożenia rozliczenia rocznego

Pracownik powinien do 28.02 otrzymać od pracodawcy PIT-11. Jeżeli jednak się tak nie stało, to i tak musi wypełnić roczną deklarację podatkową. Warto pamiętać, że PIT-11 nie decyduje o tym, jakiej wysokości podatek powinien być opłacony, może też zawierać błędy. Podatnik sam odpowiada za prawidłowe wypełnienie deklaracji rocznej PIT. 


Źródło: Joanna Grochala, księgowa inFaktu

 

 

Brief.pl - jedno z najważniejszych polskich mediów z obszaru marketingu, biznesu i nowych technologii. Wydawca Brief.pl, organizator Rankingu 50 Kreatywnych Ludzi w Biznesie.

BRIEF

Dlaczego warto wybrać kwartalne rozliczanie się z fiskusem? Opinia doradcy podatkowego

rozliczenie

Wielkimi krokami zbliża się 21 lutego, a więc termin pierwszej płatności podatku dochodowego w roku kalendarzowym 2022. Kończy się wtedy także czas na zmianę formy opodatkowania. Tymczasem wielu podatników wciąż czeka na informacje od Głównego Urzędu Statystycznego o zaklasyfikowanie ich działalności do właściwego kodu PKWiU. Ze względu na dużą liczbę zapytań, czas na odpowiedź ze strony GUS jest wydłużony. Problem dotyczy zwłaszcza przedsiębiorców, którzy przeszli na ryczałt, ale też tych, którzy zastanawiają się, jaką stawkę podatku zastosować do pierwszej faktury wystawionej w styczniu dla swojego kontrahenta.

Korzystnym rozwiązaniem dla podatników oczekujących na odpowiedź od GUS może być zmiana trybu rozliczeń z fiskusem na kwartalne. Co ważne, decyzji o wyborze częstotliwości rozliczeń nie trzeba zgłaszać przed nowym rokiem podatkowym. Przedsiębiorca wskazuje to dopiero składając zeznanie podatkowe. Może więc zdecydować, że będzie w danym roku rozliczać się kwartalnie np. ze względu na wydłużony okres oczekiwania na odpowiedź z GUS. Wystarczy, że w zeznaniu rocznym zaznaczy odpowiednie pole. Dzięki temu termin na zapłacenie podatku wydłuży się do 20 kwietnia i nie zostaną naliczone odsetki z tytułu opóźnienia.

Warto pamiętać, że przejście na rozliczenia kwartalne nie oznacza, że płatność za pierwszy kwartał musi zostać dokonana w całości w jednym terminie, czyli do 20-tego kwietnia. Przedsiębiorca może również opłacać podatek „zaliczkowo”, tak aby wartość się zgadzała na koniec kwartału. Nic więc nie stoi na przeszkodzie, aby wpłacać zaliczki na podatek np. co miesiąc. Takie rozwiązanie będzie szczególnie pomocne w pierwszym kwartale, kiedy wielu przedsiębiorców będzie czekało na określenie PKWiU i właściwej stawki ryczałtu. Może być też przydatne dla tych, którzy wolą uniknąć konieczności zapłacenia znacznej sumy naraz – część należności mogą zapłacić w lutym, a część w marcu.

Przedsiębiorcy powinni też mieć na uwadze, że według interpretacji GUS stawka ryczałtu może być większa niż ta, według której przedsiębiorca do tej pory się rozliczał. Wówczas wystąpi konieczność dopłaty podatku.

Piotr Juszczyk, Główny Doradca Podatkowy w firmie inFakt

 


źródło: InFakt

Adam Daniluk

Po WIS do KIS. Jak odnaleźć się wśród stawek ryczałtu i ulg w Polskim Ładzie?

Po WIS do KIS

W obliczu zmian wprowadzonych w Polskim Ładzie wielu podatników nie wie, jaką stawkę ryczałtu może zastosować czy z jakich ulg podatkowych skorzystać. Eksperci inFakt podpowiadają, że wątpliwości najlepiej rozwiać uzyskując indywidualną interpretację podatkową. W razie kontroli skarbowej przedsiębiorca będzie miał wówczas dowód na to, że działa zgodnie z prawem. Jeśli więc zbliża się termin, w którym trzeba określić stawki VAT lub ryczałtu, warto jak najszybciej złożyć odpowiednie wnioski, aby następnie stosować właściwe stawki.

Jakie wnioski przedsiębiorca może złożyć w razie wątpliwości?

Dwa podstawowe wnioski, jakie może złożyć podatnik to: wniosek o wydanie indywidualnej interpretacji podatkowej oraz wniosek o wydanie wiążącej informacji stawkowej. Oba należy skierować bezpośrednio do Krajowej Informacji Skarbowej (KIS). Mogą mieć one postać pisemną, wystarczy wydrukować odpowiedni formularz i wysłać go pocztą na adres KIS. Alternatywą jest wysłanie wniosku elektronicznie za pomocą portalu ePUAP i Profilu Zaufanego. Następnie KIS ma do 3 miesięcy, aby odpowiedzieć na wniosek i wydać interpretację.
We wniosku o wydanie indywidualnej interpretacji podatkowej przedsiębiorca może zapytać jakie przepisy podatkowe będą w jego przypadku miały zastosowanie oraz przedstawić stan faktyczny dotyczący swojej działalności. Dotyczy to zarówno określenia stawek podatkowych, jak i zastosowania odpowiednich ulg.

Jeśli argumentacja podatnika co do stosowanych stawek zostanie uwzględniona po fakcie, czyli już po tym, jak został on obciążony niewłaściwym podatkiem, może otrzymać zwrot nadpłaty z Urzędu Skarbowego. Co ważne, jeśli organ skarbowy nie wyda interpretacji indywidualnej w ciągu trzech miesięcy od złożenia wniosku, przyjmuje się, że stanowisko w nim przedstawione zostało uznane za prawidłowe.

Piotr Juszczyk, Główny Doradca Podatkowy w firmie inFakt

Warto pamiętać, że indywidualna interpretacja podatkowa jest wydawana dla konkretnego podatnika, w konkretnej sprawie. Oznacza to, że nie będzie miała zastosowania w innych sprawach. Informacja wydana dla innego podmiotu może jedynie pomóc zrozumieć przedsiębiorcy jego sytuację, ale nie można powoływać się na nią np. w przypadku kontroli.
Kolejnym wnioskiem, z którego warto skorzystać w razie wątpliwości, jest wniosek o wydanie wiążącej informacji stawkowej (WIS). Co prawda w ten sposób wyznacza się stawkę VAT, ale może on również pomóc w ustaleniu kodu PKWiU, z którą jest powiązany.

Jest to w mojej ocenie jedyny dziś wniosek, który może dać w przyszłości ochronę przy doborze PKWiU, a to może posłużyć przedsiębiorcy w ustaleniu stawki ryczałtu.

Ekspert

Jak wypełnić wnioski?

Każdy wniosek składa się z części głównej oraz załącznika. Należy je wypełnić zgodnie z instrukcją.

Podatnik opisujący swoją sytuację powinien zrobić to możliwie szczegółowo, aby nie pozostawić żadnych wątpliwości co do stanu faktycznego lub zdarzenia przyszłego. Zalecam też, aby we wniosku nie powoływać się na określone przez nas PKWiU, jeśli pytamy o rozstrzygnięcie stawek ryczałtu. Może się zdarzyć, że KIS odniesie się wyłącznie do tego, jaka stawka obowiązuje na wskazanym przez nas PKWiU, a nie do meritum sprawy, czyli pomocy w określeniu właściwej stawki w oparciu o stan faktyczny.

Piotr Juszczyk

Ile kosztuje złożenie wniosku?

Opłata skarbowa wynosi 40 zł za każdą sprawę. Oznacza to, że jeśli podatnik we wniosku prosi o wyznaczenie kilku powiązanych ze sobą stawek, to powinien z góry zapłacić odpowiednią wielokrotność tej kwoty. W przypadku wysyłki listownej dowód zapłaty trzeba dołączyć do wniosku. Z kolei jeśli wniosek jest składany przez ePUAP, system umożliwi automatyczną płatność lub pozwoli na dodanie potwierdzenia zapłaty w załączniku.


Źródło: inFakt

Brief.pl - jedno z najważniejszych polskich mediów z obszaru marketingu, biznesu i nowych technologii. Wydawca Brief.pl, organizator Rankingu 50 Kreatywnych Ludzi w Biznesie.

BRIEF

Rząd powołuje nowego wiceministra finansów. Ma naprawić Polski Ład

W niedzielę rząd premier Mateusz Morawiecki powołał nowego wiceministra finansów, który ma uratować Polski Ład. Kim jest Artur Soboń i co z reformą podatkową PiS-u?

Polski Ład traci zaufanie wśród ekonomistów, przedsiębiorców, jak i samych obywateli RP. By ratować jego rentowność premier Mateusz Morawiecki, podjął (wraz z rządem) decyzję o przeniesieniu Artura Sobonia do Ministerstwa Finansów. W efekcie tego polityk obejmie funkcję wiceministra finansów. Jego zadaniem będzie zreformowanie flagowego programu partii, który już wzbudził wiele negatywnych emocji.

 

Jak podaje RMF FM — Polacy obwiniają Ministerstwo Finansów za błędy w Polskim Ładzie, którego zasady i regulacje wciąż  są niejasne. W ocenie ekspertów ds. księgowości nowa reforma podatkowa posiada wiele pułapek, które mogą doprowadzić niejednego podatnika do poważnych problemów.
Każdy, kto pokusi się o wyższą wypłatę teraz, może mieć w kwietniu 2023 roku duży podatek do zapłaty. Nawet o kilka tysięcy złotych.
RMF FM
Rozgłośnia dodaję, że niepożądane efekty reformy podatkowej odczuli już m.in.: służby mundurowe. Mimo obiecanych podwyżek wynagrodzeń otrzymali w styczniu 2022 roku niższe pensje niż rok wcześniej, a dokładnie w kwietniu 2021 roku.

Rząd przeprasza mundurowych

Przez ostatnie miesiące rząd starał się naprawić reformę. Równocześnie przeprosił za błędy i zapewnił ministerstwo obrony narodowej oraz spraw wewnętrznych i administracji, że mundurowi otrzymają stosowne wyrównanie do pomniejszonych pensji.

Kim jest Artur Soboń?

To polityk, urzędnik i samorządowiec, poseł na Sejm VIII i IX kadencji. Pełnił też funkcję sekretarza stanu w Ministerstwie Inwestycji i Rozwoju i Technologi (8 października 2021 do 20 stycznia 2022). Z wykształcenia historyk i absolwent wielu uczelni. Ukończył m.in.:  Katolicki Uniwersytet Lubelski (historia), Uniwersytet Marii Skłodowskiej-Curie w Lublinie (zarządzanie projektami europejskimi i prawo unii europejskiej), KUL (rachunkowość i finanse).

W ocenie PiS to właśnie on ma uratować ,,Polski Ład”. W ostatnim czasie zasłynął on w środowisku mediowym, jako osoba, która sugeruje, że osoby, które nie są w związku, powinny płacić tzw. podatek ,,bykowy”. Ten rodzaj podatku miałby zachęcić ,,singli” do szybszego zakładania rodzin. Jeszcze przed nominacją Soboń zajmował się restrukturyzacją górnictwa. W tym roku doprowadził on do podpisania umowy społecznej z górnikami. Według PiS było to jak dotąd największe wyzwanie dla posła.

 

Brief.pl - jedno z najważniejszych polskich mediów z obszaru marketingu, biznesu i nowych technologii. Wydawca Brief.pl, organizator Rankingu 50 Kreatywnych Ludzi w Biznesie.

BRIEF

e-Izba apeluje o odroczenie Polskiego Ładu

Polski Ład

Z początkiem roku w życie wszedł Polski Ład. Nowa reforma podatkowa wpływa negatywnie na sytuację finansową wielu Polaków. Z tego też powodu e-izba postanowiła wytoczyć publiczny list, w którym proszą o odroczenie zmian.

Szanowni Państwo,

Reforma podatkowa dokonana w ramach Polskiego Ładu była najpoważniejszą i najobszerniejszą zmianą przepisów podatkowych w Polsce od wielu lat. Reformą, która dotyczy praktycznie każdego, w tym pracowników i pracodawców. Zmienione przepisy wpływają bezpośrednio na sytuację finansową praktycznie każdego Polaka.

Niestety, pierwsze dni obowiązywania nowych przepisów pokazały, jak wiele kontrowersji rodzą nowe regulacje podatkowe. Część pracowników, których wynagrodzenie jest wypłacane „z góry”, odczuła już negatywne konsekwencje związane ze zwiększeniem obciążeń fiskalnych oraz brakiem gruntownej kampanii informacyjnej dotyczącej istoty nowych rozwiązań. Nałożyło się na to wiele wątpliwości dotyczących sposobu stosowania przepisów, a wprowadzane pospiesznie korekty nie przyniosły wyjaśnienia pojawiających się trudności interpretacyjnych, a wręcz je zwiększyły. W najbliższych tygodniach będą wypłacane wynagrodzenia dla większości pracowników i okres ten przyniesie kolejne trudności. Przed nami także czas pierwszych rozliczeń przedsiębiorców na nowych zasadach i tu także spodziewamy się poważnych wątpliwości i dużego zamieszania.

Pracodawcy zgłaszają daleko idące trudności związane ze stosowaniem nowych przepisów podatkowych. Wskazując, że ponoszone z tego tytułu koszty zarówno organizacyjne, jak i finansowe, w tym skala obciążenia zespołów podatkowo-kadrowych są bardzo istotne. Dodatkowo, co nie ulega wątpliwości same rozwiązania fiskalne przyjęte w Polskim Ładzie zwiększą obciążenia podatkowo-składkowe po stronie przedsiębiorców. Powoduje to, zwłaszcza w dobie niepewnej sytuacji gospodarczej (trwająca pandemia, ryzyko dalszych lockdownów z uwagi na wariant omikron, wysoka inflacja), zdecydowane utrudnienia dla przedsiębiorców. Już teraz skutkuje to likwidacją niektórych działalności gospodarczych, a w najbliższych tygodniach może doprowadzić do upadłości wielu przedsiębiorców. Przepisy Polskiego Ładu pogorszają konkurencyjność polskich przedsiębiorców i atrakcyjność Polski jako miejsca inwestowania i zatrudnienia. Inwestorzy i pracownicy z branży e-commerce mogą zdecydować się na przeniesienie swoich firm i swojej aktywności zawodowej do innych krajów, w których systemy podatkowe są konkurencyjne i korzystne dla podatników.

Trzeba podkreślić, że przepisy podatkowe uchwalane w ramach Polskiego Ładu miały nieproporcjonalnie krótkie, względem skali zmian, vacatio legis. Przez to ani przedsiębiorcy, ani organy skarbowe nie mieli czasu na przygotowanie się do stosowania nowych przepisów. Dodatkowo, procesowi legislacyjnemu nie towarzyszyły szerokie konsultacje społeczne. Odrzucony został również postulat zgłaszany przez wiele organizacji zrzeszających przedsiębiorców, by Polski Ład wszedł w życie od 1 stycznia 2023 r.

Biorąc to pod uwagę, Izba Gospodarki Elektronicznej przyłącza się do apelu wystosowanego przez Radę Przedsiębiorczości. Apelujemy do Rady Ministrów, Posłów i Senatorów o podjęcie pilnych działań legislacyjnych i zawieszenie stosowania przepisów podatkowych Polskiego Ładu do 1 stycznia 2023 r. Do tego czasu stosowane powinny być dotychczasowe przepisy, a najbliższy rok musi być wykorzystany na poprawę regulacji podatkowych Polskiego Ładu oraz na umożliwienie wszystkim przygotowania się do stosowania zreformowanych przepisów.

Brief.pl - jedno z najważniejszych polskich mediów z obszaru marketingu, biznesu i nowych technologii. Wydawca Brief.pl, organizator Rankingu 50 Kreatywnych Ludzi w Biznesie.

BRIEF

Obniżki płac błędem księgowym

nowy lad pit-2

Nowy Ład w pierwszych dniach nowego roku spowodował sporo zamieszania z płacami w wielu branżach. Rząd tłumaczy skąd zawirowania, a eksperci wskazują rozwiązanie.

Wraz z wprowadzeniem Nowego Ładu Polacy doczekali się podniesienia kwoty wolnej od podatku. Wszystkich ta informacja powinna ucieszyć, mimo iż odpowiada ona za zamieszanie z zaniżonymi płacami wielu osób. Jak tłumaczy Ministerstwo Finansów wynika to z podwyższenia zaliczki na podatek. Z około 43 złotych do 425.

Wraz z podwyższeniem kwoty wolnej wzrosła też kwota zmniejszająca zaliczki na podatek. Jeszcze w zeszłym roku wynosiła ona 43,76 zł miesięcznie. Od 1 stycznia 2022 r. wynosi niemal 10 razy więcej – czyli 425 zł

Ministerstwo Finansów

Z pomocą przychodzą doradcy podatkowi, którzy wskazują na rozwiązanie problemu. Jeżeli spełnia się wymogi prawne, wystarczy dostarczyć swojemu pracodawcy formularz PIT-2. Dzięki temu pensja powinna wrócić do poprzednich wartości.

Należy pamiętać, że PIT-2 nie przysługuje wszystkim. Przez to pracownicy pobierający emeryturę, przedsiębiorcy i wieloetatowcy nie będą mieli możliwości uniknięcia podwyższonych zaliczek.

Brief.pl - jedno z najważniejszych polskich mediów z obszaru marketingu, biznesu i nowych technologii. Wydawca Brief.pl, organizator Rankingu 50 Kreatywnych Ludzi w Biznesie.

BRIEF

Rząd chce walczyć z inwestycjami w mieszkania

podatki nieruchomosci

Co jakiś czas w polskich mediach pojawiają się informacje o pracach nad opodatkowaniem mieszkań, dotychczas mowa była o podatku katastralnym. Tym razem pojawił się o nowy pomysł.

Wszelkie doniesienia o podatku katastralnym spędzają sen z powiek właścicieli mieszkań. Jego ewentualne wprowadzenie oznaczałoby potencjalnie ogromne podwyżki opłat dla wielu polaków. Z tego powodu rząd od jakiegoś czasu wycofuje się od tego pomysłu.

Nie będziemy wprowadzać podatku katastralnego rozumianego jako podatek od wartości nieruchomości powszechnie płaconego przez wszystkich Polaków.
Piotr Uściński

Teraz na celowniku znalazły się osoby zarabiające na nieruchomościach. Mówi się o dwóch prawdopodobnych rozwiązaniach. Podatek od pustostanów lub podatek od “flipów”. Pierwszy dotknąłby osoby chcące chronić swoje oszczędności przed inflacją poprzez inwestycje w zyskujące na wartości mieszkania. Z kolei drugi trafiłby w osoby zarabiające na obrocie nieruchomościami.
Biorąc pod uwagę aktualną sytuację na rynku mieszkaniowym, pierwsza opcja wydaje się bardziej prawdopodobna.

Wiemy, że pojawia się na rynku problem pustostanów. Nie możemy dopuścić do tego, żeby był to masowy problem, by nowe mieszkania stały puste i oczekiwały na wzrost wartości, zamiast być wynajmowane.
Piotr Uściński

Brief.pl - jedno z najważniejszych polskich mediów z obszaru marketingu, biznesu i nowych technologii. Wydawca Brief.pl, organizator Rankingu 50 Kreatywnych Ludzi w Biznesie.

BRIEF

Nowy ład zbiera żniwa

Nowy ład

Od samego początku projektu, eksperci i przedsiębiorcy byli podzieleni. Systim.pl postanowił przeanalizować jego skutki.

Nowe regulacje wprowadzają dużą ilość zmian jednak najistotniejsze, to zmiana kwoty wolnej od podatku, zmiany w odliczeniu składki zdrowotnej, nowy system obciążenia pracodawcy w przypadku nielegalnego zatrudniania oraz zmiany dotyczące osób stających się rezydentami podatkowymi w Polsce.

Co teraz?

Nowości najbardziej odczują osoby rozliczające się jako jednoosobowe działalności gospodarcze. Nowe regulacje oznaczają dla nich, chociażby brak możliwości odliczenia od podatku składek zdrowotnych. Według ekspertów jest jednak rozwiązanie, pozwalające złagodzić skutki zmian, mowa o skorzystaniu z estońskiego CIT-u. Jego warunki mają zostać zmienione tak, aby był rozszerzony na więcej działalności oraz uproszczony. Estoński CIT jest formą podatku dochodowego, który jest liczony jedynie od zysku, który opuszcza firmę. Tak długo, jak pieniądze zostaną zainwestowane w firmę, podatek nie zostanie naliczony.

Drugim rozwiązaniem jest przekształcenie działalności w spółkę kapitałową. Poza korzyściami podatkowymi, spółki kapitałowe a w szczególności spółka z ograniczoną odpowiedzialnością niosą za sobą dodatkowe benefity. W przypadku sp. z o.o. za zobowiązania spółki odpowiada spółka, a nie osoba fizyczna co pozwala uniknąć prywatnych strat w przypadku problemów firmy. W przypadku spółek kapitałowych z co najmniej dwoma wspólnikami są oni zwolnieni z płacenia ZUS ,w tym również ubezpieczenia zdrowotnego. Innymi korzyściami wynikającymi z tego rodzaju działalności są preferencyjne stawki podatku CIT czy też większe możliwości kredytowe. Pamiętać trzeba, że prowadzenie tego typu spółki wiąże się również z dodatkowymi obowiązkami. A niski CIT dotyczy tylko tych spółek, które notują roczne zyski na poziomie poniżej 2 milionów Euro.

Suma wszystkich strachów

W efekcie połączenia trzech znaczących czynników: zmian nowego ładu, pokłosia covidowego oraz zakończenia pierwszych okresów tarcz antykryzysowych, CEiDG (Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej) otrzymała w minionym półroczu niemal osiemdziesiąt trzy tysiące wniosków o likwidację działalności. Daje to osiemnastoprocentowy wzrost w stosunku do analogicznego okresu rok temu. Jedynie na podstawie wniosków o zakończenie działalności ciężko ocenić jak duża część zamknięć spowodowana jest zmianami systemowymi. Podpowiedzieć może jednak rekordowy przewidywany wynik, jeśli chodzi o rejestracje spółek kapitałowych. Od początku roku do września bieżącego roku zarejestrowano aż 36291 spółek kapitałowych. A ponad dziewięćdziesiąt procent nowych rejestracji stanowią spółki z o.o. Według prognoz wzrost powinien wynieść ponad dwanaście procent w stosunku do poprzedniego roku i pozwolić pobić rekordowy rok 2016.

Brief.pl - jedno z najważniejszych polskich mediów z obszaru marketingu, biznesu i nowych technologii. Wydawca Brief.pl, organizator Rankingu 50 Kreatywnych Ludzi w Biznesie.

BRIEF

Polski Ład – ryczałt szansą dla przedsiębiorców?

Polski ład - ryczałt

Konferencja Premiera Mateusza Morawieckiego z 2 czerwca br. na temat Polskiego Ładu przyniosła nowe wskazówki odnośnie zmiany zasad opodatkowania jednoosobowych działalności gospodarczych od 2022 roku. Z zapowiedzi wynika, że promowaną przez rządzących formą opodatkowania zarobków przedsiębiorców podatkiem PIT będzie ryczałt.

Pierwsze przesłanki pojawiły się na początku tego roku – 1 stycznia 2021 zaczęły obowiązywać nowe przepisy dotyczące ryczałtu. Znacznie rozszerzono katalog zawodów, które mogą korzystać z takiej formy opodatkowania, zwiększył się też limit przychodów, do których można ją stosować (od 2021 roku to 2 mln euro). Jednocześnie obniżono stawki dla niektórych grup.

Na konferencji Premier Morawiecki wyraźnie zaakcentował korzyści z opodatkowania ryczałtem. Z pewnymi argumentami można polemizować – jak choćby tymi o pozbyciu się przez firmy „bólu głowy” związanego z fakturami kosztowymi i kwestionowaniem ich przez urząd podatkowy. Większość przedsiębiorców oprócz PIT i ZUS rozlicza bowiem podatek VAT, dla którego faktura kosztowa nadal będzie ważna. Ryczałt rzeczywiście upraszcza rozliczenie podatku PIT. Jest też bardziej przewidywalny pod kątem planowania przepływów podatkowych, zwłaszcza dla firm, których zarobki są powtarzalne. Zmniejsza się więc ryzyko szukania kosztów „na siłę”. Wszystkie te elementy nie są jednak nowością i nie wynikają z założeń Polskiego Ładu.

Zapowiedź obniżki stawek zachętą dla przedsiębiorców

Tym, co od roku 2022 może skłonić przedsiębiorców do uznania ryczałtu za najkorzystniejszą formę opodatkowania podatkiem PIT, jest zapowiedź kolejnego obniżenia stawek. Premier wskazał m.in., że dla podatników płacących aktualnie 17% ryczałtu stawka obniży się do poziomu 14%. Zyska więc szeroko rozumiana grupa tzw. wolnych zawodów: lekarzy, księgowych, prawników, architektów itp. Dla osób pracujących w sektorze kreatywnym, marketingowym, twórczym czy innowacyjnym nowa stawka ma zostać obniżona z obecnych 15% na 12%.

Ryczałt może stać się najczęściej wybieraną przez firmy formą opodatkowania PIT. Rodzi się jednak pytanie, czy będzie to faktyczna korzyść, czy wybór tzw. „mniejszego zła”. Ryczałt będzie się przedsiębiorcom opłacał, jeżeli nie zmieni się sposób ustalania dla niego składki zdrowotnej. Wydaje się to jednak mało prawdopodobne. Większe są szanse na wprowadzenie rozwiązania pośredniego: zostawienie składki zdrowotnej w formie wyższej niż obecnie stałej kwoty, której nie można odliczyć od podatku. Dziś składkę oblicza się na podstawie 75% średniego miesięcznego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw z IV kwartału poprzedniego roku. Po zmianach punktem odniesienia byłoby 100%.

Przy takich założeniach w roku 2021 składka zdrowotna wzrosłaby z 381,81 zł do ok. 509 zł. Podwyżka byłaby jednak realnie dużo wyższa przez brak możliwości odliczenia składki od podatku PIT. Faktyczny miesięczny wzrost obciążenia daninami publicznymi wynosiłby nie 127, ale ok. 456 zł (127 zł podwyżki plus 328,78 zł jako część składki odliczanej dotąd od PIT). Takie rozwiązanie dla rozliczających się liniowo lub na zasadach ogólnych może ograniczyć wzrost płaconych danin, ale go nie wyeliminuje.

Komu ryczałt obniży podatki?

Dla niektórych branż pomimo wzrostu składki zdrowotnej łączne obciążenie mogłoby nawet spaść. Za przykład może posłużyć programista z przychodami 18 000 zł netto miesięcznie, który rozlicza się 15% ryczałtem i opłaca „duży ZUS” z dobrowolnym ubezpieczeniem chorobowym (łącznie 998,37 zł składek społecznych, które pomniejszą podstawę opodatkowania).

Według dotychczasowych zasad przedsiębiorca zapłaci w 2021 roku 2 603,27 zł z tytułu PIT i składki zdrowotnej: (18 000-998,37) x 15% – 328,78 + 381,81. Po obniżce ryczałtu z 15% do 12%, podwyżce składki zdrowotnej do 509,08 zł i braku możliwości jej odliczenia zapłaciłby natomiast 2 548,28 zł miesięcznie: (18 000-998,37) x 12% + 509,08. W przypadku tej grupy podatników im wyższy przychód, tym większa będzie oszczędność na ryczałcie.

Jakie byłyby konsekwencje powiązania ryczałtu z przychodem?

Sytuacja byłaby dla firm znacznie mniej korzystna, gdyby po zmianach w roku 2022 składkę zdrowotną przy ryczałcie wyliczano podobnie jak przy podatku liniowym i zasadach ogólnych. Nadal nie wiadomo, od jakiego poziomu zarobków trzeba byłoby ją wówczas opłacać. Jeżeli od przychodów, straciliby na tym wszyscy podatnicy rozliczający się teraz ryczałtem. Ich realne obciążenia zwiększyłyby się o ok. 9%, czyli o stopę oprocentowania składki zdrowotnej. Jeśli najniższa stawka pozostałaby na obecnym poziomie 2%, a najwyższa zmieniłaby się na 14% lub 15% (o ile obniżenie do 12% nie dotknęłoby wszystkich branż przyporządkowanych do tej stawki), nowy poziom obciążenia PIT wraz ze składką zdrowotną wyniósłby w uproszczeniu 11%–24%.

Największe obciążenie po zmianach mogliby odczuć przedsiębiorcy niskomarżowi. Wysoki poziom wydatków względem przychodów (niskie dochody) oznaczałby płacenie składki zdrowotnej de facto od poziomu swojej straty. Prawdopodobnie nie zyskaliby też przedsiębiorcy, którzy wybraliby ryczałt zamiast podatku liniowego – np. tzw. wolne zawody. Obecne dochody ze względu na wysoki poziom kosztów bardziej opłaca się rozliczać na 19% podatku liniowym niż 17% ryczałcie liczonym od przychodów. W przyszłym roku po obniżce ryczałt miałby wynosić 14%, ale przez możliwe powiększenie go o 9% składki zdrowotnej w rezultacie opodatkowanie wzrosłoby do 23%.

Wciąż poruszamy się jednak w sferze domysłów i hipotez, gdyż nie ma konkretnych projektów ustaw. Pojawiają się odpowiedzi na niektóre wątpliwości, ale wraz z nimi rodzą się kolejne pytania. Może to budzić uzasadniony niepokój i wątpliwości wśród przedsiębiorców.

Marcin Kurpiewski, doradca podatkowy współpracujący z firmą inFakt


Źródło: inFakt

Brief.pl - jedno z najważniejszych polskich mediów z obszaru marketingu, biznesu i nowych technologii. Wydawca Brief.pl, organizator Rankingu 50 Kreatywnych Ludzi w Biznesie.

BRIEF